Algunos contribuyentes creen que pueden tener cuentas bancarias no fiscalizables. En ellas, idealmente, guardar\u00edan los ingresos de operaciones que no planean reportar al Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT).<\/p>\n\n\n\n
El SAT puede conocer las operaciones bancarias de todos los contribuyentes, cu\u00e1ntas cuentas bancarias tiene un contribuyente, los saldos y los movimientos que se han realizado. Esto le permite a la autoridad revisar la informaci\u00f3n de las cuentas bancarias, para saber si los gastos del contribuyente corresponden a los ingresos que declar\u00f3.<\/p>\n\n\n\n
Adem\u00e1s, pueden solicitar m\u00e1s informaci\u00f3n. El art\u00edculo 32-B, del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n (CFF), establece que las entidades financieras y sociedades cooperativas de ahorro y pr\u00e9stamo tendr\u00e1n las obligaciones siguientes:<\/p>\n\n\n\n
Proporcionar directamente o por conducto de la Comisi\u00f3n Nacional Bancaria y de Valores, de la Comisi\u00f3n Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro o de la Comisi\u00f3n Nacional de Seguros y Fianzas, seg\u00fan corresponda, la informaci\u00f3n de las cuentas, los dep\u00f3sitos, servicios, fideicomisos, cr\u00e9ditos o pr\u00e9stamos otorgados a personas f\u00edsicas y morales, o cualquier tipo de operaciones, en los t\u00e9rminos que soliciten las autoridades fiscales a trav\u00e9s del mismo conducto.<\/p>\n\n\n\n
Otro aspecto importante es que las autoridades fiscales pueden presumir, salvo prueba en contrario, que los dep\u00f3sitos en la cuenta bancaria del contribuyente que no correspondan a registros de su contabilidad, son ingresos por los que se deben pagar contribuciones.<\/p>\n\n\n\n
Si el fisco detecta dep\u00f3sitos no declarados, puede proceder al cobro de ISR; adem\u00e1s, puede cobrar recargos, actualizaciones y multas.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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