El SAT puede solicitar informaci\u00f3n de las tarjetas de cr\u00e9dito, y los bancos tienen la obligaci\u00f3n de proporcionarla.<\/p>\n\n\n\n
Los bancos reportan al Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) la informaci\u00f3n de los dep\u00f3sitos en efectivo, cuando el monto mensual acumulado en las cuentas del contribuyente, en un mismo banco, sobrepasa los 15 mil pesos. [Ley del Impuesto sobre la Renta (Ley del ISR) 55, fracci\u00f3n IV].<\/p>\n\n\n\n
En el caso de las tarjetas de cr\u00e9dito, el contador indic\u00f3 que los bancos no reportan al SAT los movimientos, pero la autoridad fiscal puede solicitar dicha informaci\u00f3n y las instituciones financieras tienen la obligaci\u00f3n de proporcionarla.<\/p>\n\n\n\n
Es decir, si el SAT quiere revisar a alguna persona puede solicitar la informaci\u00f3n y se la tienen que entregar. Esto incluye los datos de los movimientos de las tarjetas de cr\u00e9dito.<\/p>\n\n\n\n
La informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n relativa a las operaciones y servicios de los bancos tiene car\u00e1cter confidencial. As\u00ed que las instituciones de cr\u00e9dito, para proteger el derecho a la privacidad de sus clientes y usuarios, en ning\u00fan caso pueden dar informaci\u00f3n de los dep\u00f3sitos, operaciones o servicios, s\u00f3lo al depositante, deudor, titular, entre otras personas. [Ley de Instituciones de Cr\u00e9dito (LIC) 142].<\/p>\n\n\n\n
Pero las instituciones de cr\u00e9dito est\u00e1n obligadas a dar la informaci\u00f3n mencionada a diversas autoridades, entre las que se encuentra la Secretar\u00eda de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico (SHCP). [LIC 97 y 142, tercer p\u00e1rrafo, fracci\u00f3n IV].<\/p>\n\n\n\n
En caso de que se acredite la discrepancia fiscal, la autoridad fiscal determinar\u00e1 el impuesto que el contribuyente debe de pagar.<\/p>\n\n\n\n