Doble tributación México – Estados Unidos

Doble tributación México – Estados Unidos

Si tu empresa o tú reciben ingresos de Estados Unidos, o pagan a proveedores, socios o casa matriz en ese país, lo normal es que los dos gobiernos quieran cobrar impuestos sobre el mismo dinero: México porque eres residente aquí y Estados Unidos porque ahí se generó el ingreso, o al revés. Eso es la doble tributación.

Para evitarlo existe el convenio entre México y Estados Unidos para evitar la doble imposición. El convenio define qué país cobra cada impuesto, reduce las retenciones sobre dividendos, intereses y regalías, y permite acreditar en un país lo que ya pagaste en el otro. Pero no se aplica solo: hay que demostrar la residencia fiscal y documentar cada operación.

¿Cuándo te afecta la doble tributación?

  • Empresas mexicanas que venden o prestan servicios a clientes en Estados Unidos.
  • Subsidiarias en México que pagan dividendos, intereses o regalías a su casa matriz en Estados Unidos.
  • Empresas mexicanas con una LLC o una oficina en Estados Unidos.
  • Socios y directivos que viven en un país y cobran sueldo, dividendos o rentas en el otro.
  • Empresas a las que les retienen impuestos en Estados Unidos y no saben cómo recuperarlos o acreditarlos.

Qué cubre el convenio

  • Tasas de retención reducidas sobre dividendos, intereses y regalías que se pagan de un país al otro.
  • Utilidades de las empresas: qué país las grava y cuándo una operación crea un establecimiento permanente.
  • Residencia fiscal: cómo se acredita y qué formularios pide cada país para aplicar los beneficios.
  • Acreditamiento: cómo descontar en un país el impuesto pagado en el otro.

Las tasas, los formularios y los plazos cambian según el tipo de ingreso y tu situación. En la primera consulta revisamos cuáles te aplican.

Cómo te ayudamos

Residencia fiscal

Tramitamos la constancia de residencia y los formularios que te piden tus clientes o proveedores en el otro país.

Retenciones correctas

Revisamos que te retengan, o que retengas, la tasa del convenio y no la tasa general, que suele ser mayor.

Acreditamiento

Acreditamos en México el impuesto pagado en Estados Unidos, o al revés, para que el mismo ingreso no pague dos veces.

Establecimiento permanente

Analizamos si tu operación en el otro país ya crea un establecimiento permanente y qué obligaciones trae.

Partes relacionadas

Documentamos los pagos a tu casa matriz o filiales para aplicar el convenio y lo coordinamos con tus precios de transferencia.

Recuperación de impuestos

Si ya te retuvieron de más, revisamos cómo solicitar la devolución o acreditar el excedente.

Si además tu empresa tiene operaciones con partes relacionadas, revisa nuestro servicio de precios de transferencia. Si vas a abrir operación en Estados Unidos, conoce cómo te acompañamos en la expansión a EE. UU. (LLC), o consulta todos nuestros servicios binacionales.

Preguntas frecuentes
Es cuando dos países cobran impuestos sobre el mismo ingreso. Pasa, por ejemplo, cuando una empresa mexicana cobra a un cliente en Estados Unidos y los dos países consideran que tienen derecho a gravar ese pago.
Es el convenio que firmaron los dos países para evitar la doble imposición. Define qué país cobra cada impuesto, fija tasas máximas de retención y permite acreditar en un país lo pagado en el otro.
Con una constancia de residencia para efectos fiscales que emite la autoridad de tu país, y con los formularios que te pida tu cliente o pagador en el otro país. Nosotros te decimos cuáles necesitas y los tramitamos.
Te retienen la tasa general, que suele ser mayor que la del convenio, y puedes terminar pagando impuestos en los dos países por el mismo ingreso.
En muchos casos sí, ya sea solicitando la devolución en el país que retuvo o acreditando el impuesto en tu declaración. Depende del tipo de ingreso y de los plazos, por eso conviene revisarlo cuanto antes.
Sí. Aplica a empresas y a personas que sean residentes fiscales de México o de Estados Unidos, por ejemplo socios o directivos que cobran sueldo, dividendos o rentas en el otro país.
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La primera consulta es sin costo, en cualquiera de nuestras oficinas o por videollamada.

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¿Pagas impuestos en México y en Estados Unidos por el mismo ingreso?

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