Primero: ¿cómo opera tu empresa en México?
Los impuestos dependen de la forma en que operas. No es lo mismo tener una subsidiaria mexicana, que es una empresa más ante el SAT, que operar con un establecimiento permanente o vender a México sin presencia física, donde lo principal son las retenciones sobre los pagos que recibes.
Los impuestos principales
- Impuesto sobre la renta (ISR) sobre las utilidades de la operación en México.
- Impuesto al valor agregado (IVA) sobre las ventas y servicios en el país.
- Retenciones sobre pagos al extranjero, como dividendos, intereses, regalías o servicios.
- Cuotas de seguridad social e INFONAVIT, si tienes personal.
- Impuesto estatal sobre nóminas y, según el estado, otros impuestos locales.
Obligaciones ante el SAT
- Inscripción en el RFC y firma electrónica de la empresa.
- Facturación electrónica (CFDI) de todas sus operaciones.
- Contabilidad electrónica y declaraciones mensuales y anuales.
- Declaraciones informativas, incluidas las de operaciones con partes relacionadas.
- Documentación de precios de transferencia cuando opera con su casa matriz o filiales.
¿Y la doble tributación?
Si la casa matriz está en un país con convenio fiscal con México, como Estados Unidos, se pueden reducir las retenciones y acreditar en un país lo pagado en el otro. Para aprovecharlo hay que demostrar la residencia fiscal y documentar cada operación.
Lo que tu casa matriz necesita saber
Las obligaciones mexicanas empiezan desde el primer mes de operación y tienen calendarios propios. Conviene tener desde el inicio una contabilidad que cumpla con el SAT y, al mismo tiempo, entregue reportes que la casa matriz entienda.